Il governo conferma una tassa del 25% sui profitti derivanti dalle criptovalute: cosa c'è da sapere?

Finora, l'obbligo fiscale si applicava principalmente alle persone fisiche che avevano registrato il trading di criptovalute come attività. Il disegno di legge è attualmente in fase di esame parlamentare e la sua entrata in vigore è prevista per il 1° gennaio 2026.

Date chiave: senza un rapporto presentato potresti essere multato di ingenti somme

Una delle date più importanti da ricordare è il 30 giugno 2026. Se agite per tempo, potrete risparmiare un bel po' di soldi. Entro la fine di giugno 2026, i contribuenti che avevano investito fondi in criptovalute il 1° gennaio 2026 dovranno presentare una relazione sull'ammontare di tali fondi all'Amministrazione Finanziaria della Repubblica di Slovenia.

• Nessuna segnalazione del saldo iniziale presentata: in caso di mancata presentazione della segnalazione del saldo iniziale entro il 1° gennaio 2026, l'individuo sarà tassato con un'aliquota del 25% sull'intero valore di vendita al momento della vendita e il pagamento iniziale non sarà riconosciuto.

• Con il rapporto sul saldo iniziale presentato: è importante sottolineare che per le persone che possiedono criptovalute per un valore, ad esempio, di 20.000 euro il 1° gennaio 2026, i prelievi successivi fino a tale importo non saranno tassati.

Come verrà calcolata l'imposta?

Con il nuovo sistema, l'utile sarà determinato annualmente come differenza tra la somma dei pagamenti e i pagamenti effettivi. In questo caso, il saldo iniziale dichiarato sarà considerato un pagamento effettivo. Nel caso in cui la somma dei pagamenti superi i pagamenti effettivi, la differenza sarà riportata come pagamento effettivo al periodo d'imposta successivo, senza limiti di tempo.

Per fare un esempio, se un individuo non possedeva criptovalute il 1° gennaio 2026, ma in seguito le ha acquistate per 10.000 € e poi le ha vendute per 20.000 €, la sua base imponibile sarebbe stata di 10.000 €, il che significherebbe 2.500 € di tasse pagate.

In questo modo lo Stato potrebbe riscuotere annualmente tra 2,5 e 25 milioni di euro di tasse.

Tassazione ed esenzioni

È importante notare che lo scambio di una criptovaluta con un'altra non è un evento soggetto a tassazione. Verranno applicate imposte sui seguenti eventi:

• Scambia le criptovalute con valute legali come euro, dollaro...

• Trasferire criptovalute a un'altra persona.

• Utilizzare le criptovalute per acquistare beni o servizi.

Tenuta dei registri: persone fisiche in ogni caso, commercianti oltre 1.000 euro

La dichiarazione dei redditi annuale dovrà essere presentata entro la fine di maggio di ogni anno, con la prima scadenza per la presentazione fissata al 31 maggio 2027. Chiunque effettui acquisti e vendite dovrà presentare la dichiarazione e versare l'imposta direttamente, non trattandosi di un sistema dichiarativo in cui la decisione fiscale sarebbe emessa dall'Amministrazione finanziaria.

I possessori di criptovalute saranno tenuti a conservare attentamente i registri di tutti gli acquisti e le vendite di criptovalute, nonché degli scambi di beni e servizi e dei semplici registri degli scambi tra diverse criptovalute.

Le persone che operano con criptovalute come attività commerciale potranno mantenere la tassazione ai sensi della legge sull'imposta sul reddito delle società (Corporate Income Tax Act). Inoltre, le persone fisiche, indipendentemente dal numero di transazioni, non saranno più tenute a registrare le proprie attività se non lo desiderano.

Nell'ambito del dibattito pubblico è stata anche aumentata la soglia di segnalazione per i commercianti che accettano criptovalute come pagamento per beni o servizi, da 500 a 1.000 euro.